Vaut-il mieux choisir le PFU ou le barème progressif pour ses revenus boursiers ?

Le PFU (flat tax 31,4%) est souvent le choix par défaut et le plus simple. Le barème progressif n'est avantageux que si tu n'es pas imposable ou si tu es dans la tranche à 11%, car dans ce cas le taux IR sur tes revenus boursiers serait inférieur à 12,8%. Attention : l'option barème s'applique à l'ensemble de tes revenus de capitaux mobiliers de l'année, pas seulement à ceux qui t'arrangent.

Comment déclarer ses revenus boursiers en France (2026)

Q: Faut-il déclarer un compte Trade Republic en France ?

Oui, obligatoirement. Trade Republic est un établissement allemand, donc tout compte détenu chez eux (hors PEA) doit être déclaré chaque année via le formulaire 3916 sur impots.gouv.fr, même si tu n'as reçu aucun revenu. L'oubli est passible d'une amende de 1 500€ par compte non déclaré. Trade Republic fournit également un IFU (ou équivalent fiscal) pour les revenus à déclarer.

Q: Qu'est-ce que l'IFU et comment l'utiliser ?

L'IFU (Imprimé Fiscal Unique) est le document fiscal annuel que ton courtier français t'envoie en janvier ou février. Il récapitule tous tes revenus boursiers de l'année écoulée : dividendes, plus-values, moins-values, retenues à la source. C'est le seul document dont tu as besoin pour remplir ta déclaration. Les courtiers français pré-remplissent souvent automatiquement ta déclaration avec ces données.

PEA, CTO, assurance-vie, compte Trade Republic ou Revolut : chaque enveloppe a ses règles de déclaration, et les confondre peut coûter cher. Ce guide te dit exactement quoi déclarer, quand le déclarer, et comment éviter les erreurs les plus fréquentes en 2026.

⚡ La règle de base en 30 secondes

PEA sans retrait : rien à déclarer.
CTO : déclare les dividendes et les plus-values via l'IFU de ton courtier.
Compte étranger (Trade Republic, Revolut) : déclarer obligatoirement le compte, même sans revenus (formulaire 3916).
Assurance-vie : rien si pas de retrait dans l'année.

Ce qu'il faut déclarer selon l'enveloppe

Le PEA : rien tant que tu ne retires pas

Le PEA est une enveloppe fiscale étanche. Tout ce qui se passe à l'intérieur (achats, ventes, dividendes) est invisible pour l'administration fiscale, année après année. Tu ne déclares rien tant que tu ne fais pas de retrait.

Retrait après 5 ans : les gains sont soumis aux prélèvements sociaux de 18,6% uniquement. Tu déclareras ce retrait dans ta déclaration de revenus (case spécifique selon le formulaire 2042-C).
Retrait avant 5 ans : le plan est clos, les gains passent au PFU de 31,4%. Ton courtier t'enverra un IFU.

Le CTO : déclare chaque année

Sur un compte-titres ordinaire, chaque revenu perçu est imposable dans l'année, même sans retrait :

Dividendes : taxés à la source en principe (ton courtier prélève le PFU directement), puis déclarés via l'IFU.
Plus-values : toute vente d'un actif avec gain doit être déclarée. Ton courtier récapitule tout dans l'IFU. Le résultat net (plus-values moins moins-values) est imposé au PFU 31,4%.
Moins-values : elles peuvent être reportées sur les 10 années suivantes pour compenser des plus-values futures. Important à ne pas oublier.

L'assurance-vie : pas de déclaration sans retrait

Comme le PEA, les mouvements internes de ton assurance-vie ne se déclarent pas. En revanche, si tu effectues un rachat (partiel ou total) :

Contrat de moins de 8 ans : les gains du rachat sont taxés au PFU 31,4%.
Contrat de plus de 8 ans : les gains bénéficient d'un abattement annuel de 4 600€ (9 200€ pour un couple), puis sont taxés à 17,2% sur la fraction IR (7,5% pour les versements inférieurs à 150 000€) + 18,6% de PS. Voir notre guide assurance-vie.

Les comptes chez des courtiers étrangers : la case à ne pas rater

Si tu investis via Trade Republic (Allemagne), Revolut (UK/Lituanie), Interactive Brokers ou tout autre établissement non français, tu dois déclarer l'existence du compte chaque année, même si tu n'as rien gagné.

C'est le formulaire 3916, disponible dans ta déclaration en ligne sur impots.gouv.fr. L'oubli est passible d'une amende de 1 500€ par compte non déclaré (10 000€ si l'État est non coopératif fiscalement). Les revenus de ces comptes se déclarent normalement via l'IFU ou le document fiscal équivalent fourni par le courtier.

L'IFU : le document clé pour la déclaration

L'IFU (Imprimé Fiscal Unique) est le document que ton courtier français t'envoie chaque année, en général entre janvier et mars. Il récapitule exactement :

Le montant brut des dividendes reçus
Le montant net des plus-values (plus-values moins moins-values de l'année)
Les prélèvements déjà effectués à la source
Les moins-values reportables

Pour les courtiers français (BoursoBank, Bourse Direct), l'IFU est souvent directement importé dans ta déclaration préremplie sur impots.gouv.fr. Tu n'as qu'à vérifier les montants. Pour les courtiers étrangers (Trade Republic), tu reçois un document équivalent que tu dois reporter manuellement.

Astuce : récupère ton IFU avant de commencer

Avant d'ouvrir ta déclaration en ligne, connecte-toi à chacun de tes courtiers et télécharge l'IFU (ou le récapitulatif fiscal) de l'année. Avoir tous les documents sous la main évite les allers-retours et les erreurs de saisie.

PFU ou barème progressif : lequel choisir ?

En France, tu peux choisir entre deux régimes d'imposition pour tes revenus boursiers :

PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique, flat tax) : 31,4% sur l'ensemble des revenus de capitaux (12,8% IR + 18,6% PS). C'est le régime par défaut. Simple, sans calcul. La bonne option si ton TMI est à 30% ou plus.
Barème progressif : tu optes pour que tes revenus boursiers soient imposés à ton taux marginal d'imposition normal (0, 11, 30, 41 ou 45%) + 18,6% PS. Intéressant uniquement si tu n'es pas imposable ou si tu es dans la tranche à 11%, car dans ce cas le taux IR sur tes gains (11%) serait inférieur au taux du PFU (12,8%).

Attention : l'option barème s'applique à tous tes revenus de capitaux de l'année (dividendes, plus-values, intérêts). Tu ne peux pas choisir le PFU pour les dividendes et le barème pour les plus-values. C'est l'un ou l'autre globalement.

Les étapes sur impots.gouv.fr

Connecte-toi sur impots.gouv.fr et va dans "Déclarer mes revenus".
Sélectionne l'annexe 2042 C (revenus de capitaux mobiliers) si ce n'est pas déjà coché.
Dans la section "Revenus de capitaux mobiliers", vérifie ou saisis les montants issus de ton IFU : dividendes bruts, revenus exonérés (PEA le cas échéant), acomptes déjà prélevés.
Dans la section "Plus-values et gains divers", renseigne tes gains et pertes nets de cessions (tirés de l'IFU). Les moins-values reportables des années passées sont à saisir dans la case prévue.
Si tu as des comptes à l'étranger, sélectionne le formulaire 3916 et déclare chaque compte (nom de l'établissement, pays, IBAN ou numéro de compte).
Si tu optes pour le barème progressif plutôt que le PFU, coche la case correspondante dans la section revenus de capitaux.

Les erreurs les plus fréquentes

Oublier le formulaire 3916 pour les comptes étrangers (Trade Republic, Revolut). L'amende est systématique et ne dépend pas des revenus réalisés.
Ne pas reporter les moins-values : si tu as vendu à perte en CTO, ces moins-values peuvent s'imputer sur les plus-values des 10 années suivantes. Beaucoup oublient de les reporter chaque année.
Confondre fiscalité du PEA et du CTO : dans le PEA, rien ne se déclare tant que tu ne retires pas. Dans le CTO, tout dividende et toute plus-value de cession est à déclarer dans l'année. Voir notre guide fiscalité CTO et notre guide fiscalité PEA.
Rater l'abattement assurance-vie : si ton contrat a plus de 8 ans, tu as droit à 4 600€ d'abattement annuel sur les gains (9 200€ pour un couple). Si tu ne fais pas de retrait cette année, tu perds cet abattement définitivement.
Déclarer les dividendes reçus dans le PEA : ils n'existent pas fiscalement tant qu'ils restent dans le PEA. Ne rien déclarer si pas de retrait.

TREESTEP suit tes gains automatiquement pour simplifier ta prochaine déclaration.

Tableau de bord en temps réel, historique de tes DCA, suivi de performance par enveloppe. Moins de paperasse, plus de visibilité. Et des XP à chaque versement pour garder la motivation. Gratuit.

Découvrir TREESTEP →

Questions fréquentes

Dois-je déclarer mon PEA dans ma déclaration de revenus ?

Si tu n'as fait aucun retrait de ton PEA dans l'année, tu n'as rien à déclarer. Le PEA est une enveloppe étanche : les achats, ventes internes et dividendes reçus ne se déclarent pas année par année. Tu ne déclares que l'année d'un retrait, selon que le PEA ait plus ou moins de 5 ans.

Faut-il déclarer un compte Trade Republic en France ?

Oui, obligatoirement, chaque année via le formulaire 3916 sur impots.gouv.fr. Trade Republic est un établissement allemand. L'oubli est passible d'une amende de 1 500€ par compte. Les revenus éventuels (dividendes, plus-values) se déclarent normalement dans le formulaire 2042-C via l'IFU fourni par Trade Republic.

Qu'est-ce que l'IFU et comment l'utiliser ?

L'IFU (Imprimé Fiscal Unique) est le récapitulatif fiscal annuel fourni par ton courtier, en général en janvier-mars. Il liste tous tes revenus boursiers (dividendes, plus-values nettes, acomptes prélevés). C'est le seul document dont tu as besoin pour ta déclaration. Pour les courtiers français, les données sont souvent pré-remplies automatiquement sur impots.gouv.fr.

Vaut-il mieux choisir le PFU ou le barème pour ses revenus boursiers ?

Le PFU (31,4% = 12,8% IR + 18,6% PS) est le choix par défaut et le plus simple. Le barème progressif n'est avantageux que si ton TMI est à 11% ou si tu n'es pas imposable, car le taux IR sur les revenus boursiers serait alors inférieur à 12,8%. Attention : l'option barème s'applique à l'ensemble de tes revenus de capitaux de l'année.